1. 소액공모란?
유가증권의 모집·매출에는 해당하지만 공모금액이 20억원 미만인 경우에는 소액공모 공시서류를 제출하여야 한다. 종전에는 유가증권신고서 제출의무 대상 공모금액이 10억원 이상이었는 바, 그 당시 공모금액이 10억원 미만인 경우에는 사전 유가증권발행인의 등록의무만을 두고 있을 뿐 당해 모집·매출에 대하여는 별도의 공시의무를 규정하지 않았으나,
- 2000. 10월 관련법령을 개정하여 공모금액이 10억원 미만인 경우 유가증권발행인 등록외에 소액공모 공시제도를 도입하였으며,
- 이후 2001. 9월부터 유가증권신고서 제출대상 공모금액이 10억원 이상에서 20억원 이상으로 상향조정됨에 따라 소액공모 대상범위도 10억원 미만에서 20억원 미만으로 확대됨.

2. 소액공모공시의 절차
① 공시대상자료 및 제출기한
소액공모를 하고자 하는 법인은 재무상태·영업실적에 관한 사항, 청약의 권유방법 및 청약을 권유한 문서에 관한 사항을 소액공모실시 3일전까지 금감위에 제출하여야 하며, 소액공모의 결과에 관한 서류도 금감위에 제출하여야 한다.

② 재무상태 및 영업실적에 관한 서류의 제출
유가증권 발행인의 재무상태·영업실적에 관한 사항을 소액공모의 개시 3일전까지 금감위에 제출·공시하도록 하여 투자자에게 유가증권 발행인에 관한 기초자료를 제공함. 재무상태·영업실적에 대한 공시자료로는 반드시 외부감사인의 감사를 받은 감사보고서를 제출하여야 하며 법인의 설립경과시기에 따라 적용되는 제출대상 감사보고서는 다음과 같다.
- 최초사업연도 경과 : 최근 사업연도의 감사보고서 (반기 경과시에는 반기검토보고서포함)
- 최초사업연도 미경과 : 최근월말의 감사보고서